Renta 2026: nuevas deducciones y cambios en la campaña que arranca hoy

Renta 2026: nuevas deducciones y cambios en la campaña que arranca hoy

La Campaña de la Renta 2026 arranca oficialmente el 3 de abril de 2026, coincidiendo con un momento crítico del calendario fiscal para autónomos y pequeñas empresas. Mientras se cierran los plazos para presentar modelos trimestrales (303 de IVA, 130 de IRPF, 111 de retenciones antes del 20 de abril), la Agencia Tributaria abre el proceso de declaración de la renta personal, que incluye cambios significativos en las deducciones permitidas y en los requisitos para justificar gastos.

Este año trae consigo novedades importantes que afectan especialmente a propietarios de viviendas, trabajadores con gastos de salud y contribuyentes que han invertido en mejorar la eficiencia energética de sus hogares. Es el momento de revisar qué gastos puedes incluir en tu declaración y cómo documentarlos correctamente ante la Hacienda Pública.

Qué es nuevo en Renta 2026: deducciones ampliadas

La Renta 2026 introduce o amplía varias deducciones que no estaban disponibles (o lo estaban de forma más limitada) en ejercicios anteriores:

Deducción por eficiencia energética

Una de las novedades más relevantes es la deducción por inversiones en mejora de la eficiencia energética en viviendas. Esta medida, alineada con los objetivos europeos de descarbonización, permite deducir un porcentaje de los gastos realizados en: Te puede interesar: [Factura electrónica obligatoria: qué cambia para tu empresa en 2026](https://gestoriascercademi.com/blog/factura-electronica-obligatoria-que-cambia-para-tu-empresa-en-2026-mogqaz8l).

• Aislamiento térmico de muros, cubiertas y suelos
• Sustitución de ventanas y puertas con aislamiento mejorado
• Instalación de sistemas de calefacción o refrigeración eficientes
• Instalación de paneles solares térmicos o fotovoltaicos
• Mejora de sistemas de iluminación LED

Detalles concretos: La deducción se aplica sobre el 20% del gasto invertido (en obras que cumplan los requisitos técnicos del Código Técnico de la Edificación). El límite máximo de inversión deducible es de 8.000 euros anuales por contribuyente. Ejemplo: si inviertes 10.000 euros en aislamiento térmico certificado, podrás deducir el 20% de 8.000 euros = 1.600 euros.

Requisitos clave:

• La vivienda debe ser la residencia habitual del contribuyente
• Las obras deben estar certificadas por un técnico competente
• Es obligatorio contar con certificado de eficiencia energética antes y después de las obras
• Las facturas deben estar a nombre del contribuyente y corresponder a trabajos realizados en 2026

Esta deducción aparecerá en el Modelo 100 (IRPF), sección G (Inversiones en vivienda habitual) y debe acompañarse de la documentación técnica correspondiente.

Deducción por gastos de veterinario

Añadida a la lista de deducciones por gastos sanitarios, la deducción por servicios veterinarios permite a propietarios de mascotas deducir parte de los gastos de atención veterinaria. Esta incluye:

• Consultas y tratamientos veterinarios
• Vacunaciones y desparasitaciones
• Cirugías y procedimientos de diagnóstico
• Medicamentos prescritos por veterinario

Detalles concretos: El porcentaje de deducción es del 15% de los gastos incurridos, con un límite anual de 300 euros por mascota (máximo 2 mascotas, 600 euros totales). Para deducir, es necesario que la factura esté a nombre del contribuyente y que el veterinario esté colegiado.

Requisitos:

• Facturas con desagregación de servicios (no vale factura genérica)
• Número de colegiado del veterinario visible en la factura
• Justificante de pago (banco, tarjeta o recibo)

Esta deducción se refleja en el Modelo 100, sección F (Gastos de salud y bienestar), aunque requiere confirmación específica al incluirla en el borrador.

Deducción por gastos de gimnasio y actividad física

La deducción por gastos en centros de deporte y bienestar amplía el concepto tradicional de gastos sanitarios. Incluye:

• Cuota de gimnasio o centro deportivo
• Clases de pilates, yoga o actividades similares
• Entrenamiento personal
• Acceso a piscinas o instalaciones deportivas

Importante: Esta deducción requiere que el centro esté acreditado con certificación de bienestar o que las actividades estén prescritas por un profesional médico para condiciones de salud específicas (recuperación de lesión, obesidad, problemas de movilidad).

Detalles concretos: El porcentaje de deducción es del 10% de los gastos, con un límite de 600 euros anuales. Aplicado ejemplo: una cuota anual de 600 euros en gimnasio = deducción de 60 euros.

Nota de precaución: Esta deducción está aún pendiente de concreción normativa final en algunos aspectos (acreditación de centros, prueba de prescripción médica). Recomendamos confirmar con un gestor antes de incluirla en el borrador, especialmente si supera los 300 euros anuales.

Cambios en deducción por SMI (Salario Mínimo Interprofesional)

La deducción por contratación de trabajadores en condiciones de vulnerabilidad (relacionada con el SMI) se mantiene pero con requisitos más estrictos de documentación. Aplica para empleadores que contraten a:

• Personas desempleadas de larga duración
• Menores de 30 años en situación de desempleo
• Personas en riesgo de exclusión social

Detalles concretos: La deducción es del 1.000 euros por cada contratación a tiempo completo realizada en 2026, o 500 euros si es tiempo parcial (mínimo 30 horas semanales). No hay límite máximo de deducciones por número de contratos.

Requisitos:

• Contrato registrado en la Seguridad Social
• Mantenimiento del empleo durante mínimo 6 meses en el ejercicio
• Documentación acreditativa de la condición de vulnerabilidad del trabajador

Esta deducción se incluye en el Modelo 100, sección E (Deducciones por inversión empresarial/laboral) y es especialmente relevante para autónomos que contraten personal.

Cambios respecto a Renta 2025: comparativa clave

La Renta 2025 permitía deducciones limitadas en eficiencia energética (solo para instalación de energías renovables con límite del 15%). Ahora, en Renta 2026, la deducción se amplía al 20% de gastos en aislamiento y mejoras térmicas, aumentando el límite de inversión deducible de 6.000 a 8.000 euros anuales. Te puede interesar: [Autónomos ante nuevas obligaciones fiscales: claves de abril 2026](https://gestoriascercademi.com/blog/autonomos-ante-nuevas-obligaciones-fiscales-claves-de-abril-2026-mofawcwp).

Por otro lado, las deducciones por veterinario y gimnasio son completamente nuevas en Renta 2026, aunque requieren documentación más detallada que en ejercicios anteriores para prevenir fraude.

En cuanto a la deducción por SMI, los requisitos de acreditación se han endurecido: anteriormente se aceptaba formulario de solicitud única, ahora se exige documentación complementaria del trabajador (certificado de desempleo, informe de servicios sociales).

Cómo acceder al borrador y presentar la declaración

La Agencia Tributaria ha publicado los borradores de la Renta 2026 a través de su sede electrónica (www.agenciatributaria.es). El proceso es el siguiente:

Paso 1: Acceso a la sede electrónica

• Entra en la web de la Agencia Tributaria con tu certificado digital, DNI electrónico (NIF) o usuario/contraseña
• Selecciona la opción "Renta 2026" en el menú de servicios
• Elige "Consultar y confirmar datos" si deseas revisar el borrador

Paso 2: Descarga del borrador

• El borrador aparece con todos tus datos precumulados: ingresos (salarios, pensiones, alquileres), gastos, retenciones practicadas
• Descárgalo en PDF o revísalo en pantalla
• Importante: El borrador incluye solo datos que la Administración tiene de terceros (empleadores, bancos, arrendatarios). TÚ debes añadir manualmente las nuevas deducciones (eficiencia energética, veterinario, gimnasio) porque aún no están registradas

Paso 3: Incorporación de deducciones nuevas

• Si inviertes en eficiencia energética: adjunta certificados técnicos y facturas
• Si gastas en veterinario o gimnasio: descarga las facturas y prepara el cálculo del 15% y 10% respectivamente
• En el formulario, ve a la sección correspondiente y añade estos gastos manualmente

Paso 4: Confirmación o presentación de declaración

• Si el borrador (con deducciones incluidas) te es favorable: confirma directamente desde la web
• Si necesitas hacer cambios o presentar datos nuevos: rellena la declaración online o descarga el Modelo 100 en papel
• Prazo: hasta el 30 de junio de 2026

Alternativa por aplicación móvil

• La Agencia Tributaria ofrece la app "Renta 2026" que permite fotografiar facturas de deducciones y cargarlas directamente

Plazos críticos en abril: no pierdas las fechas

Esta es la única época del año donde confluyen varios plazos fiscales urgentes:

• 3 de abril: Inicio oficial de la Campaña de Renta 2026
• 20 de abril: Vencimiento del Modelo 303 (IVA 1T), Modelo 130 (IRPF 1T) y pago fraccionado del Impuesto de Sociedades para autónomos y empresas
• 30 de junio: Cierre de la Campaña de Renta 2026

Para autónomos, esto significa que deben simultanear la presentación de sus obligaciones trimestrales con la revisión y confirmación del borrador de su renta personal. Es recomendable empezar cuanto antes con la revisión del borrador para identificar cualquier inconsistencia antes del 20 de abril.

Recomendaciones prácticas para maximizar tu declaración

Recopila documentación ahora: Si realizaste obras de eficiencia energética en 2026, reúne ya los certificados técnicos, facturas desglosadas y certificados de eficiencia energética antes de confirmar el borrador. Para gastos veterinarios y de gimnasio, imprime o descarga todas las facturas.

Consulta con un gestor sobre nuevas deducciones: Las deducciones por veterinario y gimnasio aún pueden estar sujetas a cambios normativos de último minuto. Un gestor especializado puede asesorarte sobre qué gastos son deducibles en tu caso específico y cómo documentarlos correctamente. Te puede interesar: [Factura electrónica obligatoria: la nueva realidad fiscal que llega en octubre de 2027](https://gestoriascercademi.com/blog/factura-electronica-obligatoria-la-nueva-realidad-fiscal-que-llega-en-octubre-de-2027-mofav5wc).

No confundas borrador con declaración final: El borrador que recibas es provisional. Si tienes deducciones nuevas no reflejadas en él (como las inversiones en eficiencia energética realizadas en 2026), debes incluirlas tú mismo al presentar la declaración definitiva.

Simula antes de confirmar: Antes de confirmar el borrador, introduce manualmente tus nuevas deducciones en un simulador online para ver cómo afectan a tu cuota final. Muchos borradores aparentemente favorables se vuelven desfavorables si debes ingresar cantidad adicional por cambios normativos.

Conclusión: aprovecha la Renta 2026 al máximo

Esta campaña introduce deducciones significativas que pueden reducir tu carga fiscal entre 500 y 2.000 euros según tu perfil (propietario con reforma, autónomo que contrata, persona con gastos veterinarios/deportivos). La clave está en documentar correctamente y conocer los límites de cada deducción.

Con la Campaña 2026 comenzando hoy, es el momento ideal para revisar tus gastos de 2026, preparar la documentación y consultar con un asesor si tienes dudas sobre qué es deducible. Los plazos son ajustados (cierre el 30 de junio), especialmente si también debes cumplir obligaciones trimestrales antes del 20 de abril como autónomo.

Próximos pasos: Accede a tu borrador hoy desde la web de la Agencia Tributaria, revísalo línea por línea, y prepara la documentación de las deducciones que correspondan a tu situación personal. Si realizaste inversiones en eficiencia energética, ¡es el momento de recopilar los certificados técnicos**.

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